-フリーランスの税金対策に有効な青色申告特別控除の基礎知識-

フリーランスが確定申告を行う際には、青色申告が税金対策として有効とされています。

 

それは、青色申告は65万円の青色申告特別控除が受けられるためです。

今回は青色申告特別控除の利用方法や条件、得られる税金対策効果について解説します。

 

 

青色申告特別控除とは

 

フリーランスなどが事業を始めたときには、個人事業主として所得税の申告が必要です。

 

申告方法は白色申告と青色申告がありますが、税金対策としては青色申告の方が有利です。

 

青色申告の最大のメリットは、最大65万円の青色申告特別控除が受けられる点です。

 

これは所得控除となり、所得税と住民税の税金対策になるほか、国民健康保険料の算定額にも影響し、保険の支払額を抑える効果もあります。

 

 

青色申告特別控除額の適用条件

 

青色申告特別控除の控除額は申告の内容によって65万円、55万円、10万円に分かれます。

条件は次のようになりますので、できるだけ65万円の控除を受けられるようにし、税金対策をしましょう。

 

55万円の特別控除の条件

 

①複式簿記で帳簿を作成する

②貸借対照表と損益計算書を作成・提出する

③期日（翌年3月15日）までに確定申告書を提出する

 

 

65万円の特別控除の条件

 

65万円の青色申告特別控除を受けるためには、上の55万円控除の①～③すべての要件に加え、以下の要件のいずれかを満たしている必要があります。

 

・電子帳簿で帳簿保存を行う

・電子申告（e-Taxまたはスマホアプリ）で確定申告書を提出する

 

 

10万円の特別控除の条件

 

青色申告で特別控除が10万円になるのは

 

・55万円、65万円の控除適用要件を満たしていない

・小規模な不動産貸付である

・現金主義による申請書を提出している

 

という場合です。

 

 

青色申告特別控除を受けるための手続き

 

青色申告を利用するためには、開業して2カ月以内に管轄の税務署に「青色申告承認申請書」を提出する必要があります。

 

既に開業しているフリーランスの方で、今年から青色申告に変更したいという場合は、その年の3月15日までに青色申告承認申請書を提出します。

 

青色申告承認申請書は税務署でもらえますので、窓口で青色申告を利用したい旨を伝え、用紙に記入して提出します。

 

 

フリーランスは青色申告で税金対策を

 

確定申告では青色申告と白色申告の好きな方を選択できます。

フリーランスの方が税金対策をするには、まず青色申告で確定申告を行うことが有効です。

 

最大で65万円の控除が受けられるため、できるだけ条件に合わせた帳簿の付け方、申告方法を取り、控除を最大限に活用して税金対策をしましょう。